Jaki jest najlepszy leasing auta dla firm?

Czy jesteś samozatrudniony i zastanawiasz się nad nowym samochodem? Istnieje możliwość leasingu samochodu w celach biznesowych. Leasing dla osób samozatrudnionych oferuje atrakcyjne korzyści. W ten sposób jeździsz nowym samochodem, ale nie musisz za jednym razem wykładać całej kwoty zakupu. W tym artykule wyjaśniamy, jakie masz możliwości i jakie korzyści podatkowe przynosi leasing samochodu dla biznesu jako osoba samozatrudniona.

Większość osób prowadzących działalność na własny rachunek we wczesnych latach korzysta z prywatnego samochodu do podróży służbowych. Otrzymujesz wówczas zwrot w wysokości 0,19 centa za przejechany kilometr w celach biznesowych, który możesz odliczyć od zysku z książki. Ta „rekompensata” podatkowa nigdy nie pokrywa wszystkich kosztów samochodu służbowego, które ponosisz w przypadku samochodu prywatnego.

Leasing samochodu służbowego: leasing finansowy, czy operacyjny?

Istnieje kilka form leasingu biznesowego. Najbardziej znane to leasing finansowy i leasing operacyjny. Istnieją znaczne różnice między tymi typami leasingu i oba oferują unikalne zalety i wady. Rozważ je dokładnie i wybierz formę leasingu biznesowego, która najbardziej Ci odpowiada jako niezależnemu przedsiębiorcy.

Finansowy leasing samochodów dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Leasing finansowy można porównać do kredytu hipotecznego na dom. Samochód służbowy kupujesz jako osoba prowadząca własną działalność gospodarczą za pożyczone pieniądze, ale na papierze jesteś bezpośrednim właścicielem nowego leasingowanego samochodu.

Następnie płacisz stałą kwotę miesięcznie, która składa się z odsetek i spłaty. Ty wybierasz, ile miesięcy obowiązuje umowa najmu, od 12 do 60 miesięcy. Czy spłaciłeś samochód służbowy w całości? Wtedy możesz kontynuować jazdę i nie musisz zwracać auta.

Zalety leasingu finansowego

Finansowy leasing samochodów oferuje głównie korzyści podatkowe:

odpisz swój samochód

skorzystaj z odliczenia VAT
odlicz płacone odsetki dla celów podatkowych
w niektórych przypadkach skorzystaj z niewielkiego odliczenia inwestycyjnego (przy zakupie pojazdów należących do kategorii: autobus, van lub samochód osobowy, który służy jako taksówka lub do usług kurierskich). Dzięki odliczeniu inwestycji możesz odliczyć od zysku księgowego 28 procent wartości katalogowej.

Wady leasingu finansowego

Do kwoty nie są wliczone koszty utrzymania, ubezpieczenia i naprawy samochodu w leasingu. Czekają więc nieoczekiwane koszty.

Samochód może stracić szybciej na wartości, niż z góry brałeś pod uwagę.

Leasing finansowy jest wykazywany jako zadłużenie w bilansie Twojej firmy. Ma to konsekwencje finansowe, ponieważ zmniejsza wypłacalność Twojej firmy (ważny wskaźnik, jeśli rozważasz finansowanie biznesu)

W międzyczasie zazwyczaj nie ma możliwości jednorazowo spłacić pozostałej kwoty lub anulować umowę leasingu samochodu.

Leasing operacyjny dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Jako osoba samozatrudniona możesz również zdecydować się na leasing operacyjny. Ta forma leasingu biznesowego bardziej przypomina wynajem. W trakcie trwania umowy płacisz czynsz niejako za korzystanie z leasingowanego samochodu.

Ta forma oferuje największą łatwość obsługi, ale nie pozostawia możliwości przejęcia samochodu leasingowego po wygaśnięciu umowy.

Korzyści z pełnego leasingu operacyjnego dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Nie ponosisz ryzyka finansowego, ponieważ pokrywane są wszystkie koszty: koszty utrzymania, ubezpieczenia i naprawy

Samochód nie jest wymieniony jako zadłużenie w bilansie i dlatego nie wpływa na wskaźniki finansowe

Koszty najmu podlegają odliczeniu

Po umowie najmu po prostu zwracasz samochód

Wady pełnego leasingu operacyjnego dla osób prowadzących działalność na własny rachunek

Jeśli zsumujesz wszystkie miesięczne koszty, wyjdzie więcej, niż kupując samochód, lub decydując się na leasing finansowy

Samochód nie znajduje się w bilansie jako aktywa biznesowe. Z tego powodu tracisz wiele korzyści podatkowych

Płacisz za usługi (takie jak niektóre polisy ubezpieczeniowe), których możesz nigdy nie potrzebować

W przypadku usług jesteś uzależniony od wyborów dokonanych przez firmę leasingową. Na przykład, który warsztat przeprowadza konserwację. Zwykle to nie jest garaż za rogiem.

Wyjątek

Nieco inaczej działa leasing operacyjny netto. Korzystając z tej formy leasingu biznesowego, sam pokrywasz koszty konserwacji, naprawy i ubezpieczenia. Oznacza to, że miesięczna kwota, którą płacisz, jest znacznie niższa. Masz również możliwość przejęcia samochodu po wygaśnięciu umowy najmu.

Na jaki rodzaj leasingu dla osób prowadzących działalność warto się zdecydować?

Która forma najmu najbardziej Ci odpowiada, zależy od tego, jaką inwestycję chcesz poczynić, od Twoich osobistych preferencji i (finansowej) sytuacji Twojej firmy. To sprawia, że leasing dla samozatrudnionych jest zawsze sprawą indywidualną.

Czy uważasz, że ważne jest, aby samemu zostać właścicielem leasingowanego samochodu, płacić stosunkowo niewiele i chcesz skorzystać ze wszystkich ulg podatkowych? W takim razie leasing finansowy to doskonały wybór.

Czy bardziej koncentrujesz się na wygodzie? Chcesz, aby firma leasingowa zorganizowała transport zastępczy w przypadku awarii lub naprawy i nie chcesz, aby samochód znajdował się w bilansie Twojej firmy? Wtedy lepszym wyborem jest leasing operacyjny.

Leasing samochodów służbowych czy leasing prywatny?

Możliwa jest również prywatna dzierżawa. W przeciwieństwie do leasingu biznesowego, przy leasingu prywatnym nie masz możliwości odliczenia kosztów od księgowego zysku. Więc nie ma ulg podatkowych.

Z drugiej strony przy wynajmie prywatnym nie musisz liczyć się z dodatkami. W przypadku leasingu biznesowego dopłacasz, jeśli prywatnie przejeżdżasz ponad 500 km rocznie.