Wskazówki na koniec 2022 roku dla właścicieli firm -jak zmniejszyć obciążenia podatkowe.

Koniec roku powoli się zbliża, możesz podjąć pewne działania, abyś mógł zamknąć rok 2022 w najlepszy możliwy sposób pod względem finansowym. Przedstawiamy kilka wskazówek  dotyczących finansów, podatków i administracji. W ten sposób Twój biznes będzie w pełni gotowy na nowy rok.

 1. Wykorzystanie odliczeń w celu zmniejszenia zysków podlegających opodatkowaniu.

Firmy płacą podatek dochodowy od zysku fiskalnego. Dzięki korzystnym odliczeniu można zmniejszyć (skompresować) zysk.Bardzo atrakcyjnym rozwiązaniem może być dokonanie pewnych inwestycji pod koniec tego roku budżetowego.

Wymieniamy najważniejsze:

Odliczenie na inwestycje na małą skalę (KIA)

Osoby  prowadzące własną działalność gospodarczą często pod koniec roku dokonuje jeszcze kilku inwestycji.Zakup aktywów biznesowych w tym roku finansowym jest znacznie bardziej atrakcyjny pod względem fiskalnym. 

Warunki przyznania ulgi na małe inwestycje:

 Istnieją wyjątki:

Odliczenie na małą skalę nie dotyczy samochodów osobowych, chyba że są one kluczowe w Twojej firmie. Możesz  z niej korzystać jeśli jesteś np.taksówkarzem lub dostawcą paczek. Ponadto wykluczone są domy, grunty i towary do wynajęcia lub użytkowania za granicą.

Dodatek na inwestycje energetyczne (EIA-Energie-investeringsaftrek)

Inwestowanie w energooszczędne technologie i zrównoważoną energię jest nagradzane przez rząd w postaci dodatku na inwestycje energetyczne (EIA) . Zakupione aktywa biznesowe muszą znajdować się na liście energetycznej Holenderskiej Agencji Przedsiębiorczości z 2022 roku (Rijksdienst voor Ondernemend Nederland).

Na tej liście znajdziesz wszelkiego rodzaju aktywa biznesowe, które wykorzystują zrównoważoną energię, zmniejszają emisję CO2 lub są energooszczędne. 

Czy Twoja inwestycja znajduje się na liście? 

W takim przypadku od zysku można odliczyć 45,5 proc. kosztów inwestycji.

Ulga inwestycyjna na cele środowiskowe (MIA) i amortyzacja inwestycji środowiskowych (VAMIL)

 Inwestujesz w przyjazne dla środowiska aktywa biznesowe możesz skorzystać z  odliczeń.MIA\Vamil jest dla wszystkich przedsiębiorców, którzy podlegają opodatkowaniu: podatkiem dochodowym lub podatkiem dochodowym od osób prawnych. Organizacja rządowa, fundacja lub stowarzyszenie może również skorzystać z MIA\Vamil, jeśli podlega podatkowi od osób prawnych. Program nie jest dla osób fizycznych.

Ważne aby aktywa biznesowe znajdowały się na Liście Środowiskowej(Milieulijst MIA\Vamil) Lista Środowiskowa jest aktualizowana co roku.

VAMIL/MIA programy te możesz ze sobą łączyć.

 Z ulgą na inwestycje środowiskowe (MIA) możesz odliczyć od zysku do 45 procent kwoty inwestycji.Procent ten różni się w zależności od składnika aktywów i zależy od korzystnego wpływu na środowisko.

Dzięki VAMIL możesz w każdej chwili odpisać inwestycję środowiskową (do 7 procent wartości zakupu). Szybciej amortyzując w tym roku (2022), zmniejszasz dochód podlegający opodatkowaniu .

 2. Czy jesteś na początku drogi z Twoją firmą? Jeśli tak ,to możesz przyspieszyć amortyzację.

Kupujesz nowy laptop lub miejsce pracy dla swojej firmy- to nie są koszty, tylko inwestycje.

Inwestycje – aktywa biznesowe o wartości powyżej 450 euro – są amortyzowane przez okres zwykle 5 lat ale jako startup masz prawo szybciej odpisać swoje inwestycje! Możesz wtedy zamortyzować inwestycje w ciągu zaledwie 2 lat. A przy tym wyższym koszcie amortyzacji można jeszcze w tym roku znacznie obniżyć zysk do opodatkowania.

 3. Czy w tym roku przestaniesz prowadzić działalność gospodarczą? Zamień swój zysk z tytułu zaprzestania działalności na składki rentowe.

Odliczenie dodatkowej składki rentowej po zaprzestaniu działalności

Czy zaprzestajesz prowadzenia (części) swojej działalności w 2022 roku? Część zysku z tytułu zaprzestania działalności możesz przeznaczyć na opłacenie składek emerytalnych. Będziesz miał wtedy prawo do dodatkowego odliczenia tych skladek.  Wysokość odliczenia zależy od Twojego wieku i sytuacji w momencie zaprzestania działalności.

Dopiero przy wypłacie emerytury zapłacisz należny podatek dochodowy. Więcej na ten temat można przeczytać na stronie Administracji Podatkowej.

 4. Sprzedaż aktywów? Wykorzystaj rezerwę na reinwestycje (HIR)

Czy w 2022 roku sprzedaliście Państwo jakiś składnik majątku? Następnie nie zapomnij o tym, aby dokonać zapisu tej kwoty w HIR. Dzięki temu – podobnie jak w przypadku innych odliczeń podatkowych – zmniejszasz swój zysk do opodatkowania (część, od której płaci się podatek).

Ważnym warunkiem jest to, aby za pieniądze uzyskane ze sprzedaży planujesz zakupić aktywa zastępcze. Zakup jednego lub kilku innych środków trwałych musi nastąpić w ciągu 3 lat. Gdy to nastąpi, zastaw zostaje zniesiony, a Ty nadal płacisz podatek. HIR jest korzystnym odliczeniem, które prowadzi do odroczenia podatku.

 5. Planujesz duże wydatki w 2023 roku? 

Czy już teraz wiesz, że w przyszłym roku lub później poniesiesz poważny wydatek?

To utwórz w 2022 roku zapis, w którym zastrzegasz tę kwotę.

Wynika to z faktu, że w tym roku masz prawo odliczyć to od zysków podlegających opodatkowaniu.. Warunkiem jest, aby plan wydatków w tym roku był wystarczająco konkretny.

 6. Zmniejszenie zysków podlegających opodatkowaniu. A co z dofinansowaniem np.na opiekę na dziecko?

W wielu przypadkach można zmniejszyć kwotę zysku do opodatkowania, korzystając z korzystnych dla przedsiębiorcy odliczeń. Robiąc to, nie zapomnij wziąć pod uwagę przyszłych dodatków, do których możesz mieć prawo.

Jak największe obniżenie zysku z opodatkowania w 2022 roku i zapłacenie jak najmniejszego podatku w tym roku obrotowym może mieć negatywne konsekwencje dla wysokości dofinansowań w 2023 roku.

 7. Co możesz zrobić, jeśli twoje zyski mieszczą się w najwyższym przedziale dochodów

Czy w 2022 roku miałeś dobry rok z niezłym zyskiem i znalazłeś się właśnie w najwyższym przedziale podatkowym? Wtedy atrakcyjne może być zmniejszenie zysku na koniec roku przez ponoszenie większych wydatków lub przyspieszenie planowanej inwestycji.

W ten sposób część zysku może już nie mieścić się w najwyższym przedziale podatkowym, w którym płaci się 49,50 procent podatku od wszystkich zysków podlegających opodatkowaniu powyżej 69 398 euro.

 8. Możesz skorzystać z podatkowej rezerwy emerytalnej ( Fiscale Oudedagsreserve -FOR)

Dodawanie kwoty na fiskalną rezerwę emerytalnej zostanie wstrzymana w 2023 roku. Jednak w tym roku można jeszcze dołożyć pieniądze do tej odroczonej od podatku puli oszczędności.

Dzięki temu można jednorazowo przeznaczyć 9,44 procent zysków (maksymalnie 9 632 euro). Podatek od tej kwoty płacisz dopiero później, gdy kwota staje się dostępna w twoim wieku emerytalnym.

 9. Za dużo lub za mało podatku VAT zapłaconego w którymś z kwartałów w 2022 roku?

Często po zakończeniu roku okazuje się, że masz korekty w składanych deklaracjach. Na przykład podczas przygotowywania rocznych sprawozdań finansowych. Zapłaciłeś za dużo lub za mało podatku VAT. Musisz skorygować różnicę.

W przypadku kwot niższych niż 1000 EUR różnicę można wyrównać w kolejnym okresie. Kwoty wyższe niż 1000 € korygujesz w specjalnej deklaracji uzupełniającej na stronie Belastingdienst.nl 

10.Korekta VAT z  samochodu służbowego.

Czy jeździsz samochodem służbowym, który wykorzystujesz również do celów prywatnych? Jeśli tak, to nie zapomnij o złożeniu korekty w ostatniej deklaracji VAT w roku podatkowym (IV kwartał-Q4)

O ile dokładnie nie zarejestrowałeś rzeczywistego użytku prywatnego,korekta wynosi 2,7 procent ceny katalogowej (łącznie z VAT i BPM). W przypadku samochodów, które były użytkowane w celach służbowych przez okres dłuższy niż pięć lat, stosuje się niższą stawkę korekty w wysokości 1,5 procenta ceny katalogowej.

11. Roczny obrót nie większy niż 20.000 euro? Zgłoś się do programu dla małych przedsiębiorców (KOR)

Odpowiedź brzmi tak, w takim razie zaoszczędź sobie kłopotów administracyjnych związanych z VAT i zgłoś się do programu dla małych przedsiębiorców (KOR). Nie musisz wtedy naliczać VAT swoim klientom, nie masz też prawa do odliczenia VAT.

To oszczędza wiele kłopotów. Jeśli chcesz skorzystać z KOR w 2023 roku, musisz w tym roku zarejestrować się w tym celu w urzędzie skarbowym Belastingdienst.nl

12.Dobry księgowy 

Często zwraca się z nawiązką, ponieważ jest całkowicie na bieżąco ze wszystkimi możliwymi ulgami  podatkowymi i przepisami podatkowymi. 

W ten sposób możesz maksymalnie wykorzystać wszystkie korzyści.

To tyle jeśli chodzi o listę porad na koniec roku, które pomogą Tobie zamknąć rok 2022 w najlepszy możliwy sposób.